入户咨询网-为您提供一对一的落户咨询服务!

入户咨询网logo

入户咨询网落户一对一咨询服务

工资与社保必须一致吗?员工自愿放弃社保可以吗?今天统一答复

栏目:深圳入户资讯 人气:0发表时间:2022-12-30来源:网络
信息摘要:
企业社保缴费,是不是必须要跟个人的工资保持一致呢?这个问题主要是针对于社保税改的一个问题。因为我们都知道从2019年1月1号开始,社保将由税务部门逐步开始征收,那么这也就意味着社保税改的落实和执行,从2019年开始都是要慢慢的执行了。随着社保入税+金税三期的强大,只要对比工资和社保不一致......

入户咨询二维码  

工资与社保必须一致吗?员工自愿放弃社保可以吗?今天统一答复

(工资与社保必须一致吗?员工自愿放弃社保可以吗?今天统一答复)

  企业社保缴费,是不是必须要跟个人的工资保持一致呢?这个问题主要是针对于社保税改的一个问题。

  因为我们都知道从2019年1月1号开始,社保将由税务部门逐步开始征收,那么这也就意味着社保税改的落实和执行,从2019年开始都是要慢慢的执行了。

  随着社保入税+金税三期的强大,只要对比工资和社保不一致,企业就存在问题。

  NO.1

  工资与社保不一致

  涉税风险分析

  理论上来说,工资和社保是一致的,但是两者不一致,不一定就代表企业有问题。就算系统提示异常,不代表企业就存在问题的。

  举个例子,给小伙伴们一起分析这问题。

  某总部在深圳,李四在深圳总部签订劳动合同,因李四是深户,要求缴纳在深圳,后面被总部派去上海公司任职,上海公司负责支付并承担工资薪金代扣代缴个税、承担社保费。

  那上海公司来说,只有工资代扣代缴个税,没有社保,企业是不是有很大的涉税风险?

  有人有这样的疑问:在上海只缴个税,没有缴社保,会不会被上海税局认定公司有问题?

  企业,总不能因为税局要求社保和工资必须一致,所以总分公司不允许调配员工。肯定不行的,那怎么看这涉税风险呢?

  我们分两种情况来看:

  情况1:企业人资不变,企业如何面对税务稽查?

  需要企业从多方面方式证实。比如企业调配协议,按协议发放薪酬,有签名文件等。

  情况2:企业人员调配,企业如何面对税务稽查?

  就想案例那样,李四在深圳总部交社保,调拨到上海公司,只扣个税。这种情况怎么办?账务上可以把这部分社保作为其他应收/应付挂账,上海公司可提供内部证据作以税前列支。

  其实,李四完全可以在总部缴社保和发工资扣个税。由于上海承担社保、工资。则需要上海公司支付给深圳总部,同时,深圳总部给上海分公司开票,作以税前抵扣凭证。

  因此,工资与社保的涉税风险,必须与企业管理相关联。我们需要全面彻底了解涉税业务,准确理解涉税政策,然后找到风险可控的方案。

  NO.2

  牢记!这4个方面

  工资涉税稽查

  根据企业情况,稽查人员针对企业账务上的工资支出,可从4个方面入手稽查:

  1、审核工资凭证

  检查企业人员花名册、考勤表、工资明细账和工资条,审核发放工资与银行代发工资的数据是否一致。

  2、检查企业职工人数、薪酬标准

  检查职工人数分析企业记账凭证和原始凭证,结合企业生产经营情况和生产规模来判断企业职工人数和形成标准是否合理。

  3、审查账实差异

  审查分析企业“应付职工薪酬”科目与实际工资总额是否一致,核对各种津贴、补助和奖金发放是否正常。

  4、结合第三方信息系统分析企业数据

  利用金税三期系统和社保系统,核查工资表中人员与企业交社保人员是否一致,并对企业缴纳个税和收入情况实施检查。

  NO.3

  社保挂靠个人与企业风险

  挂靠社保可以说是一件很常见的事情了,但是挂靠社保个人和企业将面临哪些涉税风险,你知道吗?严重的则要入刑!

  1、对于个人的风险

  ①骗保情节严重的,要入刑!

  根据《广东省社会保险基金监督条例》如下规定,用人单位应当按照规定办理社会保险登记,如实申报应当缴纳的社会保险费,按时全员足额缴纳社会保险费。

  任何单位和个人不得通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式获取社会保险参保和缴费资格。

  社会保险行政部门在办理案件时发现单位和个人涉嫌社会保险欺诈犯罪的,应当依法向同级公安机关移送案件。

  此外,根据《中华人民共和国刑法》第266条解释:以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险金或者其他社会保障待遇的,属于刑法266条规定的诈骗公私财物行为。

  ②挂靠单位跑路!

  万一社保挂靠的单位跑路了呢?那该怎么办?

  试想下,单位愿意给你挂靠社保,那单位也是不正规的做法,随时遇到涉税风险的。

  因此,需要提醒的是,如果你是挂靠社保的,每个月查询一下自己的社保是否按时缴纳。

  ③涉嫌骗保。

  根据《全国人大常委会关于刑法第二百六十六条的解释》,以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇的,属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财物的行为。

  ④可能会被纳入失信人员名单。

  根据《社会保险法》规定,用人单位必须跟劳动者有正常用工或劳动关系,才可以给职工缴纳社保。如果没有劳动关系,实际上是属于以欺诈、伪造证明材料或者其他手段违规参加社会保险的行为。

  2019年,人社部出台了《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》,明确将“以欺诈、伪造证明材料或者其他手段违规参加社保,办理社会保险业务超过20人次或者从中牟利超过2万元的”,列为社会保险严重失信人名单。

  2、对于企业的风险

  ①隐瞒事实、谎报的风险

  根据《社会保险费征缴监督检查办法》第十五条第二款的规定,隐瞒事实真相、谎报、瞒报、出具伪证、或者隐匿、毁灭证据的,劳动保障行政部门应当给予警告,并可以处以一万元以下的罚款。因以虚假劳动关系参保而建立的社保关系属于无效。

  同时造成社保基金损失的情况,社保稽核部门也会追回损失,还可能会视情节的轻重对企业和企业负责人进行处理,构成犯罪的很可能被追究刑事责任。

  ②骗取薪资、福利待遇的风险

  企业给员工办理社保挂靠后,就表示跟这些人在法律上成立劳动关系,挂靠人员就有权要求单位支付工资,双方不再签约时,挂靠人还可索取经济补偿金等费用。

  注意:挂靠期,若挂靠人出现工伤事故的,企业要承担的金额就远远超过挂靠人支付的金额。

  提醒大家:挂靠社保对于个人和企业来说都有很大的风险。轻则罚款,重则判刑!对于个人来说,为了保障自身权益,请选择合法的途径进行社保缴纳;对于企业来说,也没有必要为了挂靠费去冒这个大风险。

  NO.4

  社保常见问题

  目前,对于社保入税后,如何缴纳?没按时缴纳会有什么后果?不缴纳社保又会有什么后果?

  1、如果企业没有按时缴纳社保,会有什么后果?

  企业没有按时足额缴纳社保费,就违反《社会保险法》的行为。如果企业以后补缴,不仅要缴纳所拖欠的社保本金,还必须缴纳一笔滞纳金。按《社保法》规定,自欠缴之日起按日加收0.5‰滞纳金。

  2、企业不缴社保费和滞纳金,会有什么后果?

  根据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条规定:

  用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收滞纳金;逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

  3、企业和员工达成协议,自愿放弃参加社会保险,是否可以?

  根据《社会保险法》规定,所有用人单位及职工,都应当依法参加社会保险,职工本人以“承诺书”的形式,放弃参加社会保险,是违反劳动保障法律法规的,无论用人单位还是劳动者,都不能通过约定、承诺等方式规避参保。

  这样的约定、承诺,没有任何的法律约束力。

  4、社保挂靠违法吗?

  根据《社会保险法》,用人单位应自用工之日起30内为其职工向社保经办机构申请办理社保登记。未办理社保登记的,由社保经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

  辽宁青松律师事务所律师王金海表示,虽然没有明确的法律禁止用人单位为“非员工”缴纳社保费用,但挂靠过程中,企业会伪造工资表和单位员工花名册等劳动关系材料,这些是违法行为。

  5、养老保险缴满15年就不用再缴纳吗?

  退休并享受按月领取养老金待遇的必要条件之一,就是养老保险累计缴费满15年。

  根据《社会保险法》规定,若按月领取养老金需同时满足,累计缴费满15年、达到法定退休年龄。

  因此,员工必须得等到法定退休年龄才能申领养老金待遇。

  NO.5

  最后,附上会计分录

  计提工资、社保、公积金的

  财务人员计提工资、社保和公积金最常问的问题,而且也是每个月必用的会计分录。不会可不行啊!下面,Kavin给大家准备计提相关分录展示出来,如下:

  1)计提工资

  借:主营业务成本/生产成本-工资

  管理费用-工资

  销售费用-工资

  制造费用-工资

  贷:应付职工薪酬-工资

  2)计提社保

  借:主营业务成本/生产成本-社保

  管理费用-社保

  销售费用-社保

  制造费用-社保

  贷:应付职工薪酬-社保

  3)计提公积金

  借:主营业务成本/生产成本-公积金

  管理费用-公积金

  销售费用-公积金

  制造费用-公积金

  贷:应付职工薪酬-公积金

  以上关于工资与社保方面的问题,你掌握了吗?

扫描微信咨询

扫描上面二维码,微信咨询

落户咨询热线:133-7767-2635

声明:
本站部分内容和图片来源于互联网,经本站整理和编辑,版权归原作者所有,本站转载出于传递更多信息、交流和学习之目的,不做商用不拥有所有权,不承担相关法律责任。若有来源标注存在错误或侵犯到您的权益,烦请告知网站管理员,将于第一时间整改处理。管理员邮箱:y569#qq.com(#转@)
最新资讯
海南人才引进落户政策2022最新细则

海南人才引进落户政策2022最新细则

海南人才引进落户流程,海南落户购房办法2022年海南落户政策,海南落户有四种......
23-01-16
一条微信告诉你深户和非深户的区别

一条微信告诉你深户和非深户的区别

一直都有很多小伙伴问关于入户深圳的事情,有问深圳户口有什么好处的,有刚毕业,......
23-01-16
深圳入户要收紧了

深圳入户要收紧了

重磅消息,深圳积分入户马上收紧,可能会改变全日制大专的入户门槛,往上提到本科......
23-01-16
没有居住证,没有社保,怎么能拿到深圳粤B车牌呢

没有居住证,没有社保,怎么能拿到深圳粤B车牌呢

很多在深圳打拼了很久的朋友,但是因为各种原因,没能获取到深圳粤B车牌,都无奈......
23-01-16
居住证签注是什么意思?忘记签注了怎么办?

居住证签注是什么意思?忘记签注了怎么办?

大家都知道居住证的用处有好多,落户、办证、买房等等都需要居住证,但你知道居住......
23-01-16
人才引进部分业务系统自动“秒批”

人才引进部分业务系统自动“秒批”

深圳建设人才公园,公园面朝大海背靠超级总部。广州日报全媒体记者轩慧摄广州日报......
23-01-16
深圳医保一档二档三档有哪些区别

深圳医保一档二档三档有哪些区别

医疗保险报销应该是社保五险中最为常见的保障性福利了,学会医疗保险报销应用十分......
23-01-16
深圳入学需要居住证吗

深圳入学需要居住证吗

深圳入学需要居住证吗?查查吧深圳学区地图在深圳,非深户办理一些证件或其它事情......
23-01-16
推荐资讯
交社保有什么好处?交深圳社保有什么优势?

交社保有什么好处?交深圳社保有什么优势?

近些年来缴纳社保的人们越来越多,主要是缴纳社保能保障自己的相关权益,那么究竟......
23-01-06
最简单的深圳学历入户方式请看这里!

最简单的深圳学历入户方式请看这里!

第一类:刚上学的学生1.高校统招新生一般高考完后,不少大学在发录取通知书的时......
22-12-21
深圳人注意!上支付宝刷脸就可以提公积金租房了

深圳人注意!上支付宝刷脸就可以提公积金租房了

南都讯记者陈盈珊7月10日起,只要是在深圳缴存公积金的职工,上支付宝就可以“......
23-01-01
最直白!东莞居住证业务办理指南(2019年7月版)

最直白!东莞居住证业务办理指南(2019年7月版)

东莞市公安局居住证业务办事指南(2019年7月)1/申报居住登记办事指南2/......
23-01-14
23年社保才有资格!深圳买房门槛不只是钱的问题

23年社保才有资格!深圳买房门槛不只是钱的问题

深圳无房人士社保最低入围记录,又被刷新了。引诸多市场人士瞩目的沙井万丰海岸城......
22-12-28
深圳最低工资标准调整为2360元,深圳社保缴费基数调整

深圳最低工资标准调整为2360元,深圳社保缴费基数调整

深圳最低工资标准调整为2360元最低工资上调社保缴费基数也是有变化的!202......
23-01-05
深圳这29885户家庭恭喜!关于公租房的好消息来啦!

深圳这29885户家庭恭喜!关于公租房的好消息来啦!

月初的时候安居房轮候名单出来了现在公租房轮候名单也出来啦2019年9月1日至......
22-10-16
不管是孩子上学还是要买房,在深圳没深户你真搞不定,不信你看看

不管是孩子上学还是要买房,在深圳没深户你真搞不定,不信你看看

近期总有人说深圳户口不好,总觉得深圳没啥值得留恋,没觉得哪里有多好,还是去县......
22-12-18
最新更新
2021年入深户中的调干和招工,调工,有什么区别?

2021年入深户中的调干和招工,调工,有什么区别?

一、调干条件1、统招统考大学本科生,有学士学位,干部身份,可免社保;2、没学......
23-03-08
深圳入户招工调干真的那么简单吗?别听一些人瞎忽悠

深圳入户招工调干真的那么简单吗?别听一些人瞎忽悠

当你不了解深圳入户招工调干的时候,你望而生畏,解决问题的目标起初看起来都无法......
23-03-08
麻烦各位前辈!有谁能给我推荐一下 调干入户书什么该怎么入户?

麻烦各位前辈!有谁能给我推荐一下 调干入户书什么该怎么入户?

分数入户是还包括了调干,调工,招工。调干就是以分数入户的方式迁出深圳户口,但......
23-03-08
招工调干入深户相关规定

招工调干入深户相关规定

深圳户口不再难求关于为员工办理招工调干入深户的规定为奖励对公司有重大贡献、表......
23-03-08
深圳户籍政策2022,职称入深户

深圳户籍政策2022,职称入深户

深圳户籍政策2022,职称入深户2021年只剩下四十多天,深圳户籍新政很快就......
23-03-07
深圳积分入户什么职称政策解读

深圳积分入户什么职称政策解读

一、入深户4个基本条件1.年龄18--45周岁之间,正常在我市参加社会保险;......
23-03-07
目前中级职称落户深圳的条件

目前中级职称落户深圳的条件

2022年没有学历,没有房产,社保交往不多的普通人该如何入户深圳?其实,即使......
23-03-07
深圳职称入户条件2022已更新(今日/商情)

深圳职称入户条件2022已更新(今日/商情)

需要引入需求覆盖率和代码覆盖率来衡量测试执行的完备性,并以此为依据来找出遗漏......
23-03-07
深圳入户哪些职称可以入户,职称人才引进落户政策总结

深圳入户哪些职称可以入户,职称人才引进落户政策总结

深圳市社会福利局有关部门负责人介绍说,第二批突破了社会福利、、发展改革、政务......
23-03-07
硕志教育:深圳积分入户中谈到的中级职称是什么?

硕志教育:深圳积分入户中谈到的中级职称是什么?

最近很多人都在后台问,积分入户中可以加分的中级职称是什么?看在这么多朋友都不......
23-03-07
推荐资讯
办理深户收到这种信息千万谨慎,这四种方式要你入户赶紧躲开!

办理深户收到这种信息千万谨慎,这四种方式要你入户赶紧躲开!

很多人想办深圳户口,但是却不知道怎么办理,找代办机构也不知道是不是正规的,担......
22-12-30
请问深圳比亚迪的应届生有新深户的住房安居补贴吗?

请问深圳比亚迪的应届生有新深户的住房安居补贴吗?

这个叫做「引进人才租房补贴」,是你自己去办的,本质和企业没关系,迁了户口的当......
23-01-27
2022年深圳入户,非全日制本科如何快速入户。

2022年深圳入户,非全日制本科如何快速入户。

马上就要双11了新的入户政策今年想通过积分入户的已经没啥希望了因为开放申请后......
23-02-08
网络教育大专深圳积分入户加多少分很难?掌握这3种方法,让你突破困境,高效应对!

网络教育大专深圳积分入户加多少分很难?掌握这3种方法,让你突破困境,高效应对!

出奇的简单,如果你目前正在搜索网络教育大专深圳积分入户加多少分的内容,那么接......
23-02-07
集体户口可以挂靠朋友家吗

集体户口可以挂靠朋友家吗

可能出于某些因素的考虑,有些人会想要把自己的集体户口挂靠到关系比较好的朋友家......
23-02-23
深圳自考本科的文凭到底有用吗

深圳自考本科的文凭到底有用吗

自考本科的学士学位证书的价值与作用体现在:1.找工作本科学历比专科学历找工作......
23-02-13
深圳毕业生就业补贴申请指南

深圳毕业生就业补贴申请指南

2022深圳毕业生就业补贴申请指南补贴是指津补贴或福利,也即津贴。以下是小编......
23-02-07
本科深圳入户本科学历,如何一步一步成功入深圳户口?

本科深圳入户本科学历,如何一步一步成功入深圳户口?

本科深圳入户本科学历,如何一步一步成功入深圳户口?首先需要测评自己的条件是否......
23-01-24
推荐内容
3月各地留学生回国落户政策更新

3月各地留学生回国落户政策更新

留学生回国落户政策更新进入3月,很多留学生都在忙碌地冲刺着自己的毕业设计和毕......
22-12-19
上海人才引进 个税断交一个月

上海人才引进 个税断交一个月

1、上海七类落户:应届生留学生居转户人才引进科创投靠两地分居(2)提供弹性、......
23-09-18
上海这四所高校应届毕业生也可直接落户了!专家:防炒房

上海这四所高校应届毕业生也可直接落户了!专家:防炒房

客户端9月23日电据“上海创业就业服务网”消息,9月23日,《2020年非上......
22-12-22
上海人才引进落户新政策!2021新版上海人才引进实施细则原文

上海人才引进落户新政策!2021新版上海人才引进实施细则原文

原标题:上海人才引进落户新政策!2021新版上海人才引进实施细则原文第一条(......
23-09-16
杨浦区居转户特殊人才落户上海

杨浦区居转户特殊人才落户上海

东方明珠的性价比是另一个切入口。根据官网上的报价,单纯享受它提供的景致,你需......
23-02-15
上海4所985本科应届没有计算机证书可以落户吗?

上海4所985本科应届没有计算机证书可以落户吗?

上海4所985本科,应届,找到合格就业单位,但是没有计算机等级证书怎么办?下......
23-08-13
上海居转户公示后多长时间通知

上海居转户公示后多长时间通知

正常按照规定缴纳社保累积满7年,即84个月(最好连续,不能连续的话最近3年不......
23-07-09
武汉应届生创业贷款(事关高校毕业生留汉,武汉发布重磅20条)

武汉应届生创业贷款(事关高校毕业生留汉,武汉发布重磅20条)

6月8日武汉市政府网发布了《关于进一步做好高校毕业生留汉就业创业工作的通知》......
23-03-09

咨询热线

133-7767-2635